Признаки незаконного предпринимательства

Занимающиеся предпринимательством без регистрации ИП или юридического лица или без оформления соответствующих сделок часто ошибочно полагают, что их действия сложно охарактеризовать. Однако на самом деле правоохранительные органы давно успели разработать признаки ведения незаконного предпринимательства, причём как в отношении лица, которое никак не зарегистрировалось, так и в отношении компании, проводящей сделки без оформления.

Что относится к признакам незаконной предпринимательской деятельности?

По факту под признаками незаконной предпринимательской деятельности понимается то, что указывает на получение незарегистрированного дохода, а также на производство товаров, выполнение работ или оказание услуг без какого-то оформления таких действий. Существует несколько распространённых признаков, на которые правоохранительные органы обращают внимание чаще всего. Они становятся своеобразными «маркерами».

Обогащение без наличия официальных источников дохода

Признаки необоснованного благосостояния нередко выдают незаконную деятельность. Если расходы не соответствуют уровню доходов, то обычно это указывает на получение прибыли, которая нигде не зафиксирована. В первую очередь сказанное актуально для физических лиц. Однако также справедливо и для компаний. Например, если организация показывает скромную прибыль, но при этом арендует элитный офис и выписывает солидные премиальные топ-менеджерам, то подобное положение дел способно привлечь ФНС РФ.

Публикация объявлений, размещение информации коммерческого характера

Данный признак справедлив как в отношении физического лица, так и в отношении юридического. Если физлицо регулярно вывешивает объявления о продаже каких-то товаров или предлагает оказать услуги за деньги, то это уже является свидетельством незаконного получения прибыли. Напомним, что согласно законодательству наличие дохода для привлечения к ответственности необязательно, достаточно самого факта вышеуказанных действий.

Что же касается компании, то её могут ждать неприятности, если указанная в объявлении деятельность (или продукция) не связаны с теми видами деятельности, которые заявлены такой фирмой согласно кодам ОКВЭД. Ещё больше проблем возникает, когда речь идёт о деятельности, которая требует по законодательству лицензию. Подобное нарушение является довольно серьёзным. Кроме того, оно способно повлечь за собой проведение других проверок, в том числе и назначение налоговой выездной.

Наличие длительных отношений с лицами на основе договоров ГПХ

Заключение договора ГПХ (гражданско-правового характера) вообще для компании потенциально опасно. Существует довольно большой риск, что такое соглашение будет воспринято как трудовой контракт. Для этого достаточно использовать неверную формулировку или выплачивать вознаграждение 1-2 раза в месяц.

Также если физическое лицо вступило во взаимоотношения с большим количеством других лиц на основании подобных договоров, и суть происходящего не становится очевидной сразу же, то проверяющие органы могут заподозрить предпринимательскую деятельность. Особенно велик риск, когда такому лицу оказываются однообразные услуги в пользу третьего лица в течение длительного времени.

Например, если конкретное физическое лицо наняло большое количество специалистов для восстановления собственного дома, то здесь вопросов не возникнет. А вот если это лицо наняло специалистов для создания одного сайта, второго, третьего, то велик риск получить обвинение в ведении незаконной предпринимательской деятельности.

Последствия такого обвинения довольно серьёзны, вплоть до уголовного преследования. Поэтому лучше не рисковать, а всё зарегистрировать. Это в том числе и в ваших интересах: без официального оформления ваши права проблематично отстоять.

06.11.2019